Falltraining Lohnsteuer - neues Buch

EAN (ISBN-13): 9783955548056
Erscheinungsjahr: 2022
Herausgeber: HDS-Verlag

Buch in der Datenbank seit 2022-04-06T17:51:27+02:00 (Berlin)
Detailseite zuletzt geändert am 2023-03-09T19:21:31+01:00 (Berlin)
ISBN/EAN: 9783955548056

ISBN - alternative Schreibweisen:
978-3-95554-805-6
Alternative Schreibweisen und verwandte Suchbegriffe:
Autor des Buches: neumann
Titel des Buches: lohnsteuer

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Daten vom Verlag:

Autor/in: Achim Neumann
Titel: Fälle und Lösungen zum Steuerrecht; Falltraining Lohnsteuer - Fälle und Lösungen zum Steuerrecht Band 7
Verlag: HDS-Verlag
Erscheinungsjahr: 2022-03-02
Weil im Schönbuch; DE
Gedruckt / Hergestellt in Deutschland.
Sprache: Deutsch
49,90 € (DE)
51,30 € (AT)
Available

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Inhaltsverzeichnis Der Autor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . V Vorwort zur 2. Auflage . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . VII Abkürzungsverzeichnis . . XIII I. Prüfungsschema . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 II. Grundlagen Arbeitnehmer, Arbeitgeber und Arbeitslohn . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 1. Arbeitnehmer, Arbeitgeber . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 Fall 1 . . 2 Fall 2 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 Fall 3 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 2. Arbeitslohn . . 4 Fall 4 . . 4 3. Lohnsteuerabzug und -anmeldung . 5 Fall 5 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 4. Zeitpunkt des Zuflusses von Arbeitslohn . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 Fall 6 . . 7 5. Steuerklassen und Wechsel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 Fall 7 . . 7 Fall 8 . . 8 Fall 9 . . 9 Fall 10 . . 9 Fall 11 . . 10 III. Steuerbarer Arbeitslohn . . 11 1. Geldwerter Vorteil/Abgrenzung zwischen Geldleistung und Sachbezug . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 Fall 12 . . 11 2. Arbeitslohn von dritter Seite . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 Fall 13 . . 12 3. Pkw-Überlassung . . 12 3.1 Pauschalwerte Fahrten Wohnung – erste Tätigkeitsstätte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 Fall 14 . . 12 3.2 Pauschalwerte und Kostendeckelung . 14 Fall 15 . . 14 3.3 Fahrtenbuch . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 Fall 16 . . 15 Fall 17 . . 16 3.4 Zuzahlung des Arbeitnehmers . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 Fall 18 . . 17 Fall 19 . . 19 3.5 Lediglich gelegentliche Überlassung . 20 Fall 20 . . 20 Fall 21 . . 21 3.6 Auslagenersatz und durchlaufende Gelder . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22 Fall 22 . . 22 3.7 Zeitweise Überlassung und unbefugte Nutzung . 22 Fall 23 . . 22 3.8 Park and ride . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .............................................................................. 23 Fall 24 . . 23 3.9 Fahrergestellung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .......................................................................... 24 Fall 25 . . 24 3.10 Elektromobilität . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ........................................................................... 26 Fall 26 . . 26 Fall 27 . . 28 3.11 Klausurfall: Pkw-Überlassung . 29 Fall 28 . . 29 4. Wohnungsgestellung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ........................................................................... 34 Fall 29 . . 34 Fall 30 . . 34 Fall 31 . . 35 5. Abfindung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ...................................................................................... 36 Fall 32 . . 36 6. Arbeitgeberdarlehen . . 37 Fall 33 . . 37 7. Entschädigung nach dem ArbNErfG . 38 Fall 34 . . 38 8. Betriebsveranstaltung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ......................................................................... 39 Fall 35 . . 39 Fall 36 . . 40 9. Mahlzeitengestellung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .......................................................................... 42 Fall 37 . . 42 10. 50 €-Freigrenze . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ................................................................................ 44 Fall 38 . . 44 11. Corona-Leistungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ............................................................................. 44 Fall 39 . . 44 IV. Steuerpflicht und Steuerfreiheit . 46 1. Sozialabgaben . . 46 Fall 40 . . 46 2. Reisekosten . . 46 Fall 41 . . 46 3. Zuschläge § 3b EStG . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ............................................................................ 48 Fall 42 . . 48 4. Übungsleiterpauschale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ........................................................................ 49 Fall 43 . . 49 5. Werkzeuggeld . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .................................................................................. 51 Fall 44 . . 51 6. Berufskleidung . . 52 Fall 45 . . 52 7. Elektromobilität . . 53 Fall 46 . . 53 Fall 47 . . 54 8. Überlassung von Vermögensbeteiligungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .................................................... 55 Fall 48 . . 55 9. Jobticket . . 56 Fall 49 . . 56 10. Corona-Bonus . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .................................................................................. 58 Fall 50 . . 58 11. Datenverarbeitungs- und Telekommunikationsgeräte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ........................................ 59 Fall 51 . . 59 12. Betriebliche Altersversorgung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59 Fall 52 . . 59 Fall 53 . . 61 13. Kinderbetreuungskosten . . 62 Fall 54 . . 62 V. Pauschalierung der Steuer . . 64 1. § 37b EStG . . 64 Fall 55 . . 64 2. Pauschalierung VIP-Logen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..................................................................... 65 Fall 56 . . 65 3. § 40 EStG . . 66 3.1 § 40 Abs. 1 EStG . . 66 Fall 57 . . 66 3.2 Fahrtkostenzuschuss . . 69 Fall 58 . . 69 Fall 59 . . 71 3.3 Jobticket . . 72 Fall 60 . . 72 3.4 Erholungsbeihilfe . . 73 Fall 61 . . 73 3.5 Internetpauschale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ......................................................................... 74 Fall 62 . . 74 Fall 63 . . 75 3.6 Mahlzeitengestellung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ...................................................................... 75 Fall 64 . . 75 Fall 65 . . 76 Fall 66 . . 77 3.7 Datenverarbeitungsgeräte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ................................................................. 79 Fall 67 . . 79 3.8 Verpflegungsmehraufwand bei Auswärtstätigkeit . 81 Fall 68 . . 81 3.9 Betriebsveranstaltung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..................................................................... 82 Fall 69 . . 82 Fall 70 . . 83 3.10 Elektrofahrzeuge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .......................................................................... 84 Fall 71 . . 84 Fall 72 . . 86 3.11 Fahrräder . . 86 Fall 73 . . 86 3.12 Abwälzung der Pauschalsteuer . 87 Fall 74 . . 87 4. § 40a Abs. 1 EStG Kurzfristig Beschäftigte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .................................................... 88 Fall 75 . . 88 Fall 76 . . 89 5. § 40a Abs. 2 EStG Geringfügig entlohnt Beschäftigte . 90 Fall 77 . . 90 6. Pauschalierung der Lohnsteuer bei bestimmten Zukunftssicherungsleistungen . . . . . . . . . . . . . ............ 91 Fall 78 . . 91 Fall 79 . . 92 VI. Spezialfälle . . 94 1. Lohnsteuerhaftung . . 94 Fall 80 . . 94 2. Lohnsteuerermäßigungsverfahren . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ........................................................... 96 Fall 81 . . 96 3. Aufgeschobene Besteuerung geldwerter Vorteile aus Vermögensbeteiligungen . 98 Fall 82 . . 98 Weitere Bücher des HDS-Verlags . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .................................................................. 101 Stichwortverzeichnis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .............................................................................. 107